Méthode
Budget quand on est indépendante : les trois comptes
La faillite d'une indépendante vient rarement d'un manque de clients. Elle vient d'avoir dépensé de l'argent qui ne lui appartenait pas.
L'erreur fondatrice
Une facture de 4 000 francs encaissée n'est pas un revenu de 4 000 francs. Il en sortira des charges professionnelles, des cotisations sociales et de l'impôt. Ce qui vous revient tourne souvent autour de la moitié.
Tant que cet argent dort sur le même compte que le reste, il sera dépensé. Pas par imprudence : parce qu'il est visible.
La règle des trois comptes
À chaque encaissement, l'argent se répartit immédiatement :
| Compte « charges » — matériel, logiciels, assurances, local | 25 % |
| Compte « impôts et cotisations » | 25 % |
| Compte personnel — votre salaire | 50 % |
Ces pourcentages sont un point de départ : ajustez-les après six mois avec vos chiffres réels. Ce qui compte, c'est que la répartition se fasse à l'encaissement, jamais en fin de mois.
Les cotisations sociales sont le piège n°1. L'AVS des indépendantes se facture par acomptes, révisés après coup sur le revenu réel. Une bonne année produit un rattrapage l'année suivante — au moment précis où l'activité peut avoir ralenti.
Se verser un salaire
Le compte personnel ne se dépense pas directement. Il alimente un salaire fixe que vous vous versez chaque mois, calculé sur la moyenne des douze derniers mois moins 15 %. C'est la méthode détaillée dans budget avec un revenu irrégulier.
Les trois erreurs les plus coûteuses
- Augmenter son train de vie après un bon trimestre. Les charges fixes montent en une semaine et redescendent en un an.
- Ne pas facturer les frais. Déplacements, logiciels, temps de devis : s'ils ne sont pas dans le prix, ils sortent de votre salaire.
- Attendre pour relancer. Une facture impayée n'est pas un problème de comptabilité, c'est votre salaire du mois. Relancez à J+7, pas à J+45.
Le coussin, non négociable
Une indépendante n'a pas de préavis, pas de treizième salaire et pas d'assurance chômage sur son activité. Le fonds d'urgence ne se compte pas en trois mois mais plutôt en six, et il se construit avant tout investissement dans l'activité.
Questions fréquentes
Comment gérer son budget quand on est indépendante ?
En répartissant chaque encaissement immédiatement en trois : environ 25 % pour les charges, 25 % pour les impôts et cotisations, 50 % pour votre salaire.
Combien mettre de côté pour les impôts ?
Environ 25 % du chiffre d'affaires au départ, à ajuster après six mois avec vos chiffres réels. Sans prélèvement à la source, la facture arrive d'un coup.
Pourquoi les cotisations sociales posent problème ?
L'AVS des indépendantes se paie par acomptes révisés après coup : une bonne année produit un rattrapage l'année suivante, souvent au mauvais moment.
Quelle réserve faut-il quand on est à son compte ?
Six mois de dépenses plutôt que trois : pas de préavis, pas de treizième salaire, pas d'assurance chômage sur l'activité.
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